Как получить имущественный налоговый вычет?

БЕЗОПЕРАЦИОННАЯ БЛЕФАРОПЛАСТИКА

Что ассоциируется со словами «покупка квартиры»? Чаще всего не столько счастливое новоселье, сколько деньги, траты, расходы. «Красивая и Успешная» подскажет, как можно их уменьшить, вернув часть денег, получив имущественный налоговый вычет.

имущественный налоговый вычет

Он возможен в двух ситуациях: при продаже имущества и его покупке. Рассмотрим поочередно оба.

Право на вычет при продаже имущества

Согласно нормам действующего налогового законодательства, каждый человек, продавший квартиру, гараж, земельный участок, иной объект недвижимости, либо долю в них, обязан подать в срок до 30 апреля следующего после заключения сделки года налоговую декларацию и заплатить полагающееся в бюджет.

Конечно, полностью перечислять в Федеральное казначейство сумму налога не хочет никто — ни тот, кто зарабатывает на сделках с модными таунхаусами, ни пенсионер, вынужденно продающий старенькую дачу в хорошем месте. И сейчас существует законная возможность уменьшить обязательный платеж НДФЛ— получить вычет по налогу при продаже имущества.

Например, тот же пенсионер, владеющий домом и участком еще со времен СССР, будет полностью освобожден и от НДФЛ, и от подачи декларации. Потому что доход от продажи имущества, которым собственник владел 3 года и более, не подпадает под налогообложение.

Человек же, совершивший сделку с недавно приобретенной недвижимостью, имеет право уменьшить налог двумя способами:

  1. уменьшение полученного по сделке дохода на 1 000 000 рублей,
  2. уменьшение дохода от продажи на сумму средств, потраченных при покупке этого имущества.

Применение того или иного варианта зависит от конкретной ситуации, а точнее, сумм.

Например, вы купили в 2013 году квартиру за 7 млн. руб. А в 2014 продали ее же за 9 млн. руб. Если использовать имущественный вычет по налогу в размере 1 млн. руб., то сумма к уплате составит 1 040 000 руб. ((9 000 000 — 1 000 000)*13%) А при уменьшении полученных доходов на ранее понесенные расходы, уплатить в бюджет нужно будет 260 тыс. руб. ((9 000 000 — 7 000 000)*13%).

Если так случилось, что в течение одного календарного года вы продали несколько объектов недвижимости, то вычет в размере 1 млн. руб. применяется не по каждому из них, а суммарно.

Существуют ограничения при продаже долевой собственности. Если квартира, которой владеют несколько человек продается по единому договору, то миллион делится на всех, обычно пропорционально долям в имуществе. Но когда каждый из них заключит договор на свою долю, то и уменьшить налог на разрешенный законом максимум вправе будет тоже каждый.

Для оформления налогового вычета при продаже имущества необходимо:

  1. заполнить декларацию формы 3-НДФЛ,
  2. снять копии документов о продаже недвижимости,
  3. подготовить копии чеков, банковских выписок, платежных поручений и иных бумаг, подтверждающих расходы на приобретение проданного имущества (этот пункт можно пропустить, если вы решили использовать вычет в размере 1 млн. руб.),
  4. направить в налоговую инспекцию заполненную декларацию с приложенными копиями документов, а если вы относите ее лично, то лучше иметь при себе все оригиналы.

имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет при приобретении недвижимости

Данный вид уменьшения обязательных платежей возможен по двум основаниям:
  1. покупка или возведение любого вида жилья, а также земельного участка под жилищное строительство,
  2. погашение процентов по ипотеке.

При наступлении любого из этих событий можно уменьшить сумму всего заработанного или полученного за год на 13% от стоимости недвижимости или размера уплаченных процентов.

По первому варианту максимальная сумма вычета составляет 2 млн. руб. А по второму можно уменьшить налоговую базу на 3 млн. руб., данное ограничение применяется, если кредит был получен после 1 января 2014 года.

Если доходы, получаемые вами, не позволяют полностью использовать налоговый вычет по приобретенному имуществу в течение одного года, то остаток можно переносить на последующие периоды до тех пор, пока сумма не будет полностью исчерпана.

Sympaty.net напоминает, что существуют и некоторые ограничения:

  • принять к уменьшению доходов можно и то, что затрачено на отделку квартиры или достройку дома, но только в том случае, если в договоре купли-продажи указано, что строительство не завершено или объект продается без отделки;
  • невозможно воспользоваться вычетом, если оплата жилья производилась средствами материнского капитала, деньгами работодателя или за счет бюджета;
  • при покупке имущества у взаимозависимых лиц налоговый вычет не предоставляется (к таким лицам согласно НК относятся супруги, родители, дети, братья и сестры, работник и работодатель).

С 2014 года при приобретении дома или квартиры в общую долевую собственность каждый из новых владельцев может уменьшить свои доходы на максимальную сумму. Ранее ее необходимо было делить между собой пропорционально долям.

Также к нововведениям относится и право использования вычета до полного исчерпания его лимита.

Это означает, что купив квартиру за 1,5 миллиона в марте 2014 года и еще одну, за 1 млн.руб. в ноябре 2014 года, вычет можно заявить по обеим, но только в размере 2 млн. руб.

Размер имущественного налогового вычета не может превышать НДФЛ, исчисленного за тот же период. То есть, если вы заработали 1 млн. руб., НДФЛ, удержанный и перечисленный в бюджет работодателем будет составлять 130 тыс. руб. Соответственно, уменьшить налог можно также на эту сумму. А оставшиеся 130 тысяч перенести на следующий год.

Для оформления необходимо следующее:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ,
  • получить в бухгалтерии или иной финансовой службе, отвечающей за выплату зарплаты, справку 2-НДФЛ,
  • сделать копии документов, подтверждающих приобретение имущества, при покупке которого полагается налоговый вычет:
    — договор о приобретении квартиры и акт о ее передаче или свидетельство о регистрации собственности,
    — свидетельство о регистрации права на жилой дом при покупке дома,
    — свидетельство о регистрации права на земельный участок при его покупке для строительства жилья,
    — ипотечный договор, договор целевого кредита при оформлении вычета на уплаченные по ним проценты;
  • подготовить копии всех бумаг, подтверждающих расходы на оплату покупки или выплату процентов (квитанции, акты закупки материалов у физических лиц, выписки из лицевых счетов, банковские выписки и справки, товарные и кассовые чеки);
  • представить декларацию с приложением всех необходимых копий в налоговую инспекцию.

Если жилая недвижимость приобретается супругами и оформляется в общую совместную собственность, то дополнительно им для получения имущественного вычета по налогу нужны копия свидетельства о браке и письменное соглашение о распределении размера вычета между мужем и женой.

Существует возможность, чтобы из вашей зарплаты не удерживали НДФЛ до момента исчерпания полного размера положенного вычета.

Для этого подготовленные по вышеуказанным пунктам документы подаются в налоговую инспекцию вместе с заявлением на получение уведомления о праве на вычет. В течении 30 дней ИФНС проверяет основания вашего права на получение налогового вычета в связи с приобретением имущества и подготавливает данное уведомление. После этого остается его забрать у инспекторов и предъявить в бухгалтерию, чтобы получить вычет по месту работы.

Мы постарались рассказать, как можно реализовать свое право на имущественный вычет по налогу на доходы физических лиц при продаже и приобретении недвижимости. Данная инструкция носит общий характер и может быть применена практически к любым случаям.

Надеемся, что она будет полезной и для вас.

Еще сведения о возможных налоговых вычетах вы можете найти в другой статье на сайте «Красивая и Успешная».

——
Автор – Надежда Будникова, сайт www.sympaty.net – Красивая и Успешная

Копирование этой статьи запрещено!

Нет комментариев
Оставить комментарий:

Загрузка...